Содержание:
Налоговая оптимизация бизнеса сейчас не роскошь, а острая необходимость, особенно с учетом надвигающегося масштабного кризиса.
Для того чтобы остаться на плаву, необходимо научиться находить обходные пути, которые помогут уменьшить налоговую нагрузку на бизнес.
Итак, далее будет рассмотрено несколько способов законной экономии на налогах.
Выбор оптимального налогового режима
Несмотря на то, что этот способ самый простой, он является наиболее эффективным. Если сейчас вы находитесь на общей системе налогообложения, то вам необходимо рассчитать уровень налоговой нагрузки, который будет у вас, если вы решите перейти на УСН или патент. Конечно, сначала стоит проверить, отвечает ли ваш бизнес требованиям данных налоговых систем.
Если у вас небольшой оборот и нет нанятых сотрудников, то вы можете зарегистрироваться в качестве самозанятого лица и платить меньший налог (НПД в размере 4% или 6%).
Уменьшение суммы страховых взносов
Такой метод подойдет ИП, находящимся на УСН «Доходы». В соответствии со статьей 346.21 НК РФ, сумма страховых взносов может быть зачтена в счет налога. Кроме того, если нет нанятых сотрудников, то уменьшению налога ничего не мешает, а если работники все же есть, то его можно снизить до 50%.
Уменьшение НДС
Чтобы снизить сумму налога на добавленную стоимость, можно применить 2 метода:
- воспользоваться льготой в соответствии со статьей 145 НК РФ;
- использовать посредника в качестве обратного агента.
Первый вариант подойдет для бизнесменов, работающих на ОСНО и имеющих доход, не превышающий 2 миллиона рублей за квартал. При этом каждый квартал ИП может подавать заявление о просьбе освободить его от уплаты этого налога.
Что касается второго варианта, то суть его заключается в следующем: обратный агент (посредник) осуществляет закупку товаров и их реализацию от имени ИП. При этом именно агент платит НДС, а не предприниматель. Здесь все будет зависеть от того, на какой системе налогообложения находится этот посредник. Выгода будет заметной, если агент работает на УСН «Доходы», а контрагенты находятся на упрощенке.
Использование налоговых каникул
Новоиспеченные ИП могут использовать еще одну льготу – нулевые налоговые ставки. Это касается тех, кто зарегистрировался на режиме УСН или ПСН.
Также использовать эту льготу могут предприниматели, деятельность которых представляет собой оказание услуг, в том числе и социальных.
К таким ИП относятся и те, кто связаны с производственной или научной сферой.
Право на использование налоговых каникул продлено до 2024 года (в соответствии с ФЗ № 266 от 31.07.2020 года).
Использование льгот для IT-бизнеса
Для поддержки сферы информационных технологий российское правительство существенно уменьшило налоговую нагрузку на IT-бизнес. А именно:
- налог на прибыль снизился с 20% до 3%;
- взносы в ПФ снизились на 2%;
- взносы в ФСС уменьшились на 0,5% для российских граждан, и на 0,3% для иностранцев;
- взносы в ФОМС понизились до 0,1% с 4%.
Кроме этого, в 2021 году, как обещает правительство, тариф по страховым взносам также снизится до 7,6% с 14%.
Но использовать такие налоговые послабления смогут только те компании, которые соответствуют следующим критериям:
- Их деятельность связана с IT-сферой.
- 90% или более от их дохода связано с деятельностью именно в этой сфере.
- Они являются аккредитованными государством.
- В штате работает не менее 7 сотрудников.
Использование переходного режима на УСН
Если в будущем году вы не сможете соответствовать требованиям режима УСН, но при этом отклонения от допустимых значений по доходам и сотрудникам у вас будут небольшими, вы все равно сможете остаться на этой налоговой системе, но налог для вас будет повышен.
Несмотря на это, находиться в переходном режиме на УСН все равно может быть выгоднее, чем стать на ОСНО.
Для того чтобы эффективно применять льготы, необходимо заниматься налоговым планированием. В период кризиса это особенно важно, ведь довольно часто налоговая нагрузка становится настоящим ударом для бизнеса.
